Les régimes de retraite selon ton statut
| Statut | Retraite de base | Retraite complémentaire |
|---|---|---|
| Artisan, commerçant, gérant majoritaire de SARL, gérant d'EURL | Retraite de base alignée sur le régime général, gérée par l'Assurance retraite | Retraite complémentaire des indépendants (RCI), en points |
| Profession libérale | Régime de base des professions libérales (CNAVPL) | Caisse de la profession (régime complémentaire en points) |
| Président de SAS, gérant minoritaire de SARL (assimilés salariés) | Régime général des salariés | Agirc-Arrco, comme les salariés |
La retraite de base se calcule à partir du revenu annuel moyen de tes meilleures années et du nombre de trimestres validés. Un trimestre se valide par un revenu soumis à cotisations : il faut un revenu suffisant (l'équivalent de 150 heures payées au SMIC par trimestre) pour valider une année complète.
Ce qui crée des droits, et ce qui n'en crée pas
- La rémunération soumise à cotisations crée des droits à la retraite de base et complémentaire.
- Les dividendes versés au président de SAS ne supportent que les prélèvements sociaux : ils ne créent aucun droit à la retraite.
- Chez le gérant majoritaire de SARL, la part des dividendes au-delà de 10 % du capital, des primes d'émission et des comptes courants est soumise aux cotisations sociales.
- Une rémunération nulle ou très faible pendant plusieurs années peut laisser des trous de trimestres : c'est l'erreur classique du dirigeant qui se paie en dividendes.
L'arbitrage se fait au moment où tu fixes ta rémunération : voir salaire ou dividendes.
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Âge de départ et durée d'assurance
L'âge légal de départ et le nombre de trimestres requis pour le taux plein dépendent de ton année de naissance, et ils ont été modifiés par les réformes récentes. Ne te fie pas à une règle générale : consulte ton relevé de carrière et ton simulateur sur info-retraite.fr, qui regroupe tous tes régimes.
- Le relevé de carrière : vérifie qu'aucune année n'est manquante, en particulier les années de création d'entreprise.
- Le rachat de trimestres : certaines années incomplètes ou d'études peuvent être rachetées ; c'est coûteux, à comparer avec d'autres placements.
- Le cumul emploi-retraite : il est possible de continuer une activité une fois la retraite liquidée, sous conditions.
Comment compléter sa retraite de dirigeant
| Outil | Principe | Pour aller plus loin |
|---|---|---|
| PER individuel | Versements déductibles du revenu dans un plafond (art. 154 bis du CGI pour les TNS) ; sortie en capital ou en rente | PER entreprise |
| PER collectif de l'entreprise | Accessible au dirigeant dans les entreprises de 1 à 250 salariés ; abondement possible | PER entreprise |
| Assurance-vie | Souple, disponible à tout moment, fiscalité avantageuse après 8 ans | Conseiller en gestion de patrimoine |
| La valeur de l'entreprise | Pour beaucoup de dirigeants, la cession est la principale source de retraite | Vendre son entreprise |
Le dernier point est le plus important : une entreprise qui ne tourne pas sans toi ne se vendra pas, ou mal. Préparer sa retraite de dirigeant, c'est d'abord rendre l'entreprise cessible.
L'avis Scaling MAX : décider côté entreprise avant de placer
Chez Scaling MAX, on voit souvent des dirigeants comparer des contrats pendant des semaines alors que la vraie décision n'est pas prise : combien se verser, que faire de la trésorerie, à quel horizon céder. Le patrimoine d'un dirigeant, c'est d'abord son entreprise. Une entreprise rentable, organisée et capable de tourner sans toi vaudra toujours plus que le meilleur placement. Notre rôle, avec Maxime Augiat (fondateur de Warmango, 0 à 15 M€ de chiffre d'affaires, cédée en 2022) et Karim, son cofondateur, est de t'aider à prendre ces décisions ; le choix des produits vient ensuite, avec ton expert-comptable et un conseiller en gestion de patrimoine.
Les guides patrimoine du dirigeant : patrimoine du chef d'entreprise · PER entreprise · prévoyance TNS · placer la trésorerie · après la vente de son entreprise · conseiller en gestion de patrimoine.
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Sources : Code de la sécurité sociale (validation des trimestres, régimes des travailleurs indépendants intégrés au régime général depuis 2020) ; Code général des impôts (art. 154 bis) ; info-retraite.fr, lassuranceretraite.fr, urssaf.fr et service-public.fr. Contenu pédagogique, pas un conseil juridique ou fiscal : à valider avec ton avocat ou ton expert-comptable. Dernière vérification : 10 octobre 2026.
Questions fréquentes
Comment est calculée la retraite d'un TNS ?
Pour un artisan, un commerçant ou un gérant majoritaire, la retraite de base est alignée sur le régime général : elle dépend du revenu annuel moyen des meilleures années et du nombre de trimestres validés. S'y ajoute la retraite complémentaire des indépendants, en points.
Les dividendes comptent-ils pour la retraite ?
Pour un président de SAS, non : les dividendes ne supportent que les prélèvements sociaux et ne créent aucun droit. Pour un gérant majoritaire de SARL, la part des dividendes au-delà de 10 % du capital, des primes et des comptes courants est soumise à cotisations.
Combien faut-il gagner pour valider ses trimestres ?
Un trimestre se valide avec un revenu soumis à cotisations au moins égal à 150 heures payées au SMIC ; quatre trimestres au maximum par an. Une rémunération trop faible peut laisser des années incomplètes.
À quel âge un dirigeant peut-il partir à la retraite ?
L'âge légal et la durée d'assurance requise dépendent de l'année de naissance et ont été modifiés par les réformes récentes. Le simulateur d'info-retraite.fr, qui regroupe tous tes régimes, donne ta situation exacte.
Comment compléter sa retraite de chef d'entreprise ?
Avec un PER (individuel ou collectif de l'entreprise), l'assurance-vie et, pour beaucoup de dirigeants, la cession de l'entreprise. Rendre l'entreprise cessible est souvent le levier le plus important.
Cet article est un contenu pédagogique rédigé à partir de sources publiques ; il ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ou financier. Les règles et montants cités sont ceux en vigueur au moment de nos vérifications et peuvent évoluer : vérifiez-les avec un avocat, un expert-comptable ou l'organisme concerné avant toute décision. Cette étude repose sur des informations publiquement accessibles sur le web, les forums et les réseaux sociaux. Si vous êtes le coach ou l'organisme mentionné dans cet article et constatez une inexactitude, notre équipe éditoriale s'engage à corriger toute erreur factuelle sous 24 heures. Pour toute demande de modification, merci de nous contacter en joignant les éléments justificatifs permettant de vérifier l'information concernée.